Was beeinflusst die Höhe der Factoring-Kosten?

Wenn Ihr Unternehmen offene Rechnungen an andere Unternehmen (B2B-Rechnungen) an einen Factor, also einen Factoring-Anbieter, verkauft, erhalten Sie das Geld früher. Die Kosten hängen davon ab, welche und wie viele Forderungen Sie verkaufen, wie lange der Factor Ihnen das Geld vorstreckt und welche Aufgaben oder Risiken er übernimmt. Der Factor kauft Ihre Forderungen und bietet je nach Vertrag weitere Leistungen an.

Vergleichen Sie die Gesamtkosten bei gleichem Leistungsumfang. Der Prozentsatz allein reicht dafür nicht: Finanzierungskosten, Gebühren pro Beleg und Ausfallschutz können unterschiedlich geregelt sein.

So setzen sich die Kosten zusammen

Die Factoringkosten setzen sich häufig aus mehreren Teilen zusammen. Die Factoring- oder Servicegebühr deckt je nach Vertrag Aufgaben wie die Buchführung über offene Kundenrechnungen und das Mahnwesen ab. Beim echten Factoring übernimmt der Factor außerdem das Ausfallrisiko für Forderungen, soweit der Vertrag und die vereinbarten Limits für einzelne Abnehmer diese abdecken.

Hinzu kommen Kosten dafür, dass der Factor Ihnen den Rechnungsbetrag vor der Zahlung vorstreckt. Je länger die Rechnung offen bleibt, desto länger fallen grundsätzlich Finanzierungskosten an. Anbieter können diese Kosten einzeln ausweisen oder teilweise in einer Gesamtgebühr zusammenfassen.

Für einzelne Belege und die Prüfung von Abnehmern können zusätzliche Kosten entstehen. Auch ein zugesagter Finanzierungsrahmen kann Kosten verursachen. Auch Mindestgebühren oder Einrichtungskosten sind möglich. Prüfen Sie im Angebot, welche Kosten enthalten sind und welche extra berechnet werden.

Umsatz und Rechnungsvolumen

Für die Kosten zählt auch, wie viel Umsatz Sie pro Jahr über den Factor abwickeln. Ein höheres Volumen senkt nicht automatisch die Gesamtkosten. Es kommt auch auf das Risiko, die Laufzeit, die Zahl der Rechnungen und die vereinbarten Leistungen an. Mindestgebühren können bei kleinen oder schwankenden Umsätzen besonders ins Gewicht fallen.

Die Zahl und Höhe der Rechnungen bestimmen mit, wie viel Arbeit ihre Bearbeitung macht. Bei einer Gebühr pro Beleg kosten viele kleine Rechnungen oft mehr als wenige größere. Fragen Sie deshalb nach Einzel-, Mindest- und Transaktionsgebühren und geben Sie für den Angebotsvergleich Ihre typische Rechnungszahl und Rechnungshöhe an.

Bonität und Ausfallrisiko

Der Factor prüft sowohl Ihr Unternehmen als auch Ihre Abnehmer. Für die Kosten zählt, wie zuverlässig Ihr Unternehmen und Ihre Abnehmer zahlen und wie oft es in der Vergangenheit zu verspäteten Zahlungen oder Ausfällen kam. Welcher dieser Punkte den Preis stärker beeinflusst, hängt von der Berechnung des Anbieters ab.

Beim echten Factoring übernimmt der Factor das Ausfallrisiko nur innerhalb der vertraglich vereinbarten Bedingungen. Der Schutz gilt nicht automatisch für jede Rechnung und jeden Abnehmer. Klären Sie, welche Forderungen abgedeckt sind. Fragen Sie auch nach den geltenden Ausschlüssen und danach, bis zu welcher Höhe ein Limit je Abnehmer besteht. Eine bestehende Warenkreditversicherung sollten Sie offenlegen. Sie kann die Prüfkosten beeinflussen, senkt aber nicht zwangsläufig die gesamte Factoringgebühr.

Debitorenstruktur und Limits

Wie sich Ihre Forderungen auf verschiedene Abnehmer verteilen, beeinflusst die Risikobewertung. Wenn wenige Kunden einen großen Teil Ihres Umsatzes ausmachen, hängt auch ein großer Teil Ihrer offenen Forderungen davon ab, dass diese Kunden zahlen. Der Factor kann deshalb für einzelne Abnehmer Höchstbeträge festlegen. Forderungen über diesem Limit kauft oder sichert er möglicherweise nicht oder nur teilweise ab.

Erstellen Sie für Angebotsgespräche eine Übersicht Ihrer größten Abnehmer und ihres Anteils an Ihrem Umsatz und Ihren offenen Forderungen. Fragen Sie nach den Limits für diese Abnehmer und danach, was mit Forderungen über den Limits geschieht. Sie können Ihren Kundenstamm nicht immer kurzfristig verbreitern. Klare Zahlen helfen Ihnen aber, die Angebotsbedingungen besser einzuschätzen.

Zahlungsziele und Laufzeiten

Wie lange eine Rechnung bis zur Zahlung offen bleibt, beeinflusst die Finanzierungskosten. Entscheidend ist, wie lange der Factor Ihnen den Betrag tatsächlich vorstreckt. Lange Zahlungsziele und verspätete Zahlungseingänge verlängern diesen Zeitraum. Bei länger offenen Forderungen kann auch mehr Verwaltungsarbeit anfallen.

Analysieren Sie deshalb, wie lange Ihre Kunden tatsächlich bis zur Zahlung brauchen, und vergleichen Sie diese Werte mit den vereinbarten Zahlungszielen. Fragen Sie außerdem, ob Sie die bereitgestellte Finanzierung flexibel abrufen können oder ob Kosten für einen zugesagten, aber nicht genutzten Rahmen entstehen.

Welche Leistungen der Factor übernimmt

Ein Vertrag mit umfassendem Service kann neben der Finanzierung auch die Buchführung über offene Kundenrechnungen, das Mahnwesen und das Inkasso umfassen. Diese Leistungen verursachen zusätzliche Arbeit und können den Preis erhöhen. Dafür fallen diese Aufgaben in Ihrem Unternehmen weg.

Legen Sie vor dem Vergleich fest, welche Aufgaben Sie abgeben möchten. Vergleichen Sie die Factoringgebühr mit den Kosten, die Sie durch ausgelagerte Buchhaltung oder ausgelagertes Mahnwesen sparen. Ein Angebot mit höherer Gebühr kann günstiger sein, wenn der Factor Ihnen mehr Arbeit abnimmt oder den vereinbarten Ausfallschutz bietet.

Richtwerte für Factoringkosten

Veröffentlichte Richtwerte unterscheiden sich, weil Anbieter und Fachquellen oft verschiedene Kosten miteinander vergleichen. Die IHK Köln nennt für die Factoringgebühr häufig eine Spanne von 0,5 bis 2,5 Prozent des Rechnungsbetrags; Zinsen für die Vorfinanzierung kommen dort zusätzlich hinzu. Ein Fachbeitrag bei Haufe nennt für Factoring- und Verwaltungsgebühren häufig 0,2 bis 3 Prozent des angekauften Brutto-Forderungsvolumens und weist auf mögliche Mindestgebühren hin.

Diese Spannen dienen nur zur Orientierung und sind keine allgemeingültige Preisliste. Sie zeigen nicht automatisch, ob Finanzierung, Ausfallschutz und Zusatzleistungen enthalten sind. Auch der Umsatz allein bestimmt den Gebührensatz nicht. Nutzen Sie für Ihre Planung deshalb ein Angebot, das zu Zahl und Höhe Ihrer Rechnungen sowie zu den Zahlungsfristen passt.

Angebote fair vergleichen

Bitten Sie die Anbieter um Angebote auf derselben Grundlage. Legen Sie dafür das gleiche erwartete Forderungsvolumen sowie eine ähnliche Zahl und Höhe der Rechnungen zugrunde. Achten Sie auch auf vergleichbare Zahlungsziele und denselben Leistungsumfang. Lassen Sie alle Kosten einzeln aufführen. So sehen Sie, ob zum günstigen Prozentsatz noch Gebühren pro Beleg, Mindestkosten oder Finanzierungskosten hinzukommen.

Vergleichen Sie außerdem, welche Forderungen der Factor ankauft und welche Risiken er übernimmt. Prüfen Sie besonders, welche Debitorenlimits gelten. Klären Sie auch, welche Ausschlüsse greifen und welche Voraussetzungen für den Forderungsankauf gelten. Forderungen, deren Leistung noch nicht vollständig erbracht ist oder gegen die der Abnehmer Einwände erheben kann, eignen sich nicht automatisch für das Factoring.

Berücksichtigen Sie neben dem Preis auch den Nutzen. Wenn Sie früher über das Geld verfügen, Verwaltungsarbeit abgeben und vereinbarten Ausfallschutz erhalten, hat das einen wirtschaftlichen Wert. Factoring kann Ihnen außerdem helfen, Skonto oder andere Einkaufsvorteile zu nutzen. Ob diese Vorteile die Kosten aufwiegen, hängt von Ihren Zahlungs-, Personal- und Finanzierungskosten ab.